Qué es el SII del IVA y quién está obligado
El SII (Suministro Inmediato de Información) es el sistema por el que determinadas empresas llevan sus libros registro de IVA a través de la sede electrónica de la AEAT, enviando el detalle de cada factura emitida y recibida casi en tiempo real, en lugar de presentar los libros de forma periódica.
¿Quién está obligado?
Con carácter general, están obligados los que liquidan el IVA mensualmente: grandes empresas (facturación superior a 6.010.121,04 € el año anterior), grupos de IVA e inscritos en el REDEME (registro de devolución mensual). El resto puede acogerse de forma voluntaria.
¿En qué plazo hay que enviar cada factura?
La regla general es cuatro días naturales desde la expedición de la factura (o desde el registro contable en las recibidas), sin contar sábados, domingos ni festivos nacionales. Por eso se habla de suministro «inmediato»: no vale acumular y enviar a fin de trimestre.
¿Qué se gana con el SII?
Quien está en SII no presenta los modelos 347 y 390, dispone de más plazo para liquidar el IVA y puede contrastar sus datos con los que la AEAT ya tiene de sus clientes y proveedores, lo que reduce errores y requerimientos.
¿Y si no estoy obligado?
Si liquidas el IVA por trimestres (la mayoría de autónomos y pymes), no estás en el SII: presentas tu modelo 303 trimestral con normalidad. Aun así, entender el SII ayuda a ver hacia dónde va la relación digital con Hacienda.
Cómo lo cubre Numiq
Para la sociedad que sí está obligada, Numiq genera el libro registro de facturas emitidas y recibidas en el formato del SII (incluidas las importaciones con DUA) y permite enviarlo a la sede de la AEAT, con corrección posterior si una factura queda mal registrada. Es una función del plan Pro que se activa solo cuando la empresa marca que está obligada al SII (al darse de alta o desde «Mi empresa»); el resto de cuentas ni la ven.
Información general; los umbrales, plazos y excepciones los fija la AEAT. Consulta la sede electrónica de la Agencia Tributaria para tu caso concreto.